Αλουμύλ Μυλωνάς: Ορθή επανδιατύπωση ετήσιων οικονομικών καταστάσεων

Τροποποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις λόγω του υπολογισμού του φόρου εισοδήματος  επί του Ειδικού Αποθεματικού που σχηματίστηκε στη χρήση 2005 ανακοίνωσε η εταιρεία Αλουμύλ Μυλωνάς.

Ειδικότερα, όπως αναφέρει η εταιρεία Αλουμύλ σε σχετική ανακοίνωση, η Μητρική Εταιρεία σχημάτισε, κατά την 31.12.2005, ειδικό Αποθεματικό για την κάλυψη της ίδιας συμμετοχής της στα πλαίσια της υλοποίησης επενδυτικού σχεδίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3299/2004. Ο σχηματισμός του Ειδικού Αποθεματικού συνιστά διανομή, η οποία αποτελεί φορολογητέα πράξη και κατά συνέπεια οφείλεται φόρος εισοδήματος.

Η προσαρμογή στις Οικονομικές Καταστάσεις, αφορά τον υπολογισμό φόρου εισοδήματος επί του Ειδικού Αποθεματικού που σχηματίστηκε στη χρήση. Επίσης η Μητρική Εταιρεία είχε χρησιμοποιήσει, ως βάση υπολογισμού του Αφορολογήτου Αποθεματικού τα λογιστικά κέρδη που προέκυπταν βάσει των ΔΠΧΠ.

 Με βάση τον ανωτέρω χειρισμό, το σχηματισθέν αφορολόγητο αποθεματικό υπερέβαινε τα φορολογικά κέρδη με αποτέλεσμα να προκύπτει φορολογική ζημιά.

 Η εταιρεία είχε υπολογίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση στην προκύπτουσα φορολογική ζημία συνολικού ύψους 263 χιλ. περίπου. Επίσης αναγνώρισε στην κατάσταση αποτελεσμάτων τον φόρο που αναλογούσε στα διανεμόμενα μερίσματα και τις αμοιβές μελών Δ.Σ. ύψους 199 χιλ.

Το τμήμα της απαίτησης από παρακρατούμενο φόρο της αλλοδαπής που δεν μπορούσε να συμψηφιστεί με τον ανωτέρω φόρο, ύψους 69 χιλ. περίπου, διαγράφηκε στα αποτελέσματα χρήσης.

Στις Οικονομικές Καταστάσεις, λόγω αλλαγής της βάσης υπολογισμού του Αφορολογήτου Αποθεματικού (υπολογίστηκε στα φορολογικά κέρδη) και με δεδομένη την υποχρέωση καταβολής φόρου για το σχηματισθέν Ειδικό Αποθεματικό, η εταιρεία τροποποίησε ορισμένα κονδύλια του Ισολογισμού (Λοιπές Απαιτήσεις, Αποθεματικά, Αποτελέσματα Εις Νέο, Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις και Φόροι Εισοδήματος Πληρωτέοι) και της Κατάστασης Αποτελεσμάτων (Έξοδα Διοίκησης, Έσοδα Συμμετοχών και Φόροι Εισοδήματος) όπως απεικονίζονται πα ρακάτω:

1. Αύξηση των εσόδων από μερίσματα με τον καταβαλλόμενο στην αλλοδαπή φόρο εισοδήματος, ύψους 490 χιλ. ευρώ περίπου, με αντίστοιχη αύξηση της απαίτησης η οποία τελικά συμψηφίστηκε με τον οφειλόμενο φόρο εισοδήματος,

2. Αναστροφή της διαγραφείσας απαίτησης από παρακρατούμενο φόρο της αλλοδαπής ύψους 69 χιλ. ευρώ περίπου,

3.Αναστροφή της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης επί της φορολογικής ζημίας ύψους 263 χιλ.ευρώ περίπου,

4. Καταχώρηση του πρόσθετου φόρου εισοδήματος στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων ύψους 543 χιλ. ευρώ περίπου,
 
5. Αύξηση της αναβαλλόμενης απαίτησης που αφορά το μεταφερόμενο δικαίωμα αφορολόγητης έκπτωσης για την δημιουργία αφορολόγητων αποθεματικών ύψους 504 χιλ. ευρώ περίπου.
Λόγω των ανωτέρω μεταβολών, μεταβλήθηκε το σχηματισθέν Τακτικό και Αφορολόγητο Αποθεματικό με ισόποση μεταβολή των Αποτελεσμάτων εις νέο.

 Οι ανωτέρω διορθώσεις έχουν επηρεάσει παράλληλα και τα κονδύλια των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων, με ισόποση αύξηση των κερδών μετά φόρων και της Καθαρής Θέσης του Ομίλου κατά το ποσό των 257,8 χιλ. περίπου.

Οι παραπάνω τροποποιήσεις ενσωματωμένες στις αναθεωρημένες οικονομικές καταστάσεις, καθώς και οι προγενέστερες οικονομικές καταστάσεις, όπως αυτές είχαν δημοσιευθεί κατά την 31.3.2006, δύνανται να αναζητηθούν στις σελίδες 85 έως και 90 στο παράρτημα I των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων.