ΤΕΡΝΑ Ενεργειακή: Ανακοίνωση

ΑΜΑΕ: 318/06/Β/86/28
Γ Ν Ω Σ Τ Ο Π Ο Ι Η Σ Η
Γνωστοποιείται στο Επενδυτικό Κοινό και στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ότι οι αναληφθείσες δεσμεύσεις που περιγράφονται στο Ενημερωτικό Δελτίο για την συνδυασμένη προσφορά 27.333.400 νέων μετοχών από αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, έχουν τύχει πλήρους εφαρμογής.

Συγκεκριμένα η Εταιρεία έχει δεσμευθεί όπως μέχρι την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων της 31/12/07:

1. Θα έχει θέσει σε εφαρμογή καταγεγραμμένες διαδικασίες κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ που καθορίζουν τη ροή των πληροφοριών που πρέπει να έρχονται στο «IFRS DESK».

2. Η καταχώρηση των λογιστικών εγγραφών της μετατροπής των φορολογικών στοιχείων σε ΔΠΧΠ, η οποία τώρα τηρείται σε περιβάλλον EXCEL, θα τηρείται σε μηχανογραφικό σύστημα [SAP].

3. Οι ενοποιημένες και εταιρικές ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της 30ης Σεπτεμβρίου 2007 θα ελεγχθούν από ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή.

4. Με τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2007, η Εταιρία αναλαμβάνει τη δέσμευση, μερίμνει του Συντονιστή Κύριου Αναδόχου της Εγχώριας Προσφοράς, να πιστοποιηθεί η τήρηση των υπό 1 και 2 ανωτέρω δεσμεύσεων από τον Τακτικό ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή της. Παράλληλα, ο Τακτικός ορκωτός Ελεγκτής – Λογιστής θα αξιολογήσει το εγχειρίδιο διαδικασιών και θα βεβαιώσει την εφαρμογή του.

5. Με τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2007, η Εταιρία θα γνωστοποιήσει στο επενδυτικό κοινό και στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς την εφαρμογή των παραπάνω δεσμεύσεων.

Με την παρούσα γνωστοποίηση βεβαιώνεται ότι όλες οι παραπάνω δεσμεύσεις έχουνεφαρμοσθεί, επί πλέον δε ότι έχει πιστοποιηθεί από τον Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή, η τήρηση των υπ’ αριθμό 1 και 2 ανωτέρω δεσμεύσεων, ο οποίος παράλληλα έχει αξιολογήσει το εγχειρίδιο διαδικασιών της Εταιρείας και έχει βεβαιώσει την εφαρμογή του.

Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Εμμαν. Μαραγκουδάκης
Α.Δ.Τ. ΑΒ 986527 

Έκθεση διασφάλισης επί διαδικασιών κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας «TEΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ»

Σύμφωνα με την εντολή που λάβαμε από το διοικητικό συμβούλιο της «ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ» (η Εταιρεία), ελέγξαμε την υιοθέτηση και την ορθή εφαρμογή διαδικασιών κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ καθώς και την λήψη μέτρων που διασφαλίζουν την προστασία και την φύλαξη των οικονομικών πληροφοριών της Εταιρείας.

Η διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για το σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει την υιοθέτηση κατάλληλων διαδικασιών κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ, που να καθορίζουν τη ροή των πληροφοριών που πρέπει να έρχονται στο αρμόδιο για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων τμήμα («IFRS Desk») από υπεύθυνα στελέχη των επιμέρους τμημάτων της Εταιρίας. Επιπλέον, ευθύνη της διοίκησης είναι η τήρηση ενός αξιόπιστου μηχανογραφικού συστήματος με όλες λογιστικές εγγραφές της Εταιρείας, η διασφάλιση της πρόσβασης μόνο στα αρμόδια στελέχη και η προστασία των σχετικών αρχείων από μεταγενέστερες αλλαγές.

Δική μας ευθύνη είναι η αξιολόγηση του εγκεκριμένου από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας «Εγχειριδίου Διαδικασιών και Ελέγχου» και η επιβεβαίωση της εφαρμογής του αναφορικά με τις διαδικασίες κατάρτισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2007. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα για τις Εργασίες Διασφάλισης στα οποία παραπέμπουν τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Ο έλεγχος μας περιλαμβάνει την αξιολόγηση της καταλληλότητας των διαδικασιών που υιοθέτησε η Εταιρεία για την κατάρτιση των οικονομικών της πληροφοριών καθώς και η δειγματοληπτική επιβεβαίωση της ορθής εφαρμογής τους. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας.

Κατά τη γνώμη μας,

1) Η Εταιρεία έχει θέσει σε εφαρμογή καταγεγραμμένες διαδικασίες κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων που καθορίζουν τη ροή πληροφοριών που πρέπει να πηγαίνουν στο «IFRS Desk». 

2) Το «Εγχειρίδιο Διαδικασιών και Ελέγχου» κρίνεται ως επαρκές, έχει δε εφαρμοστεί ορθά από κάθε ουσιώδη άποψη αναφορικά με τις διαδικασίες κατάρτισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2007.

3) Οι λογιστικές εγγραφές μετατροπής των φορολογικών στοιχείων σε ΔΠΧΠ της 31 Δεκεμβρίου 2007 έχουν καταχωρηθεί στο μηχανογραφικό λογιστικό σύστημα.

Με δεδομένο ότι η διενεργηθείσα, εργασία, δεν αποτελεί έλεγχο ή επισκόπηση οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα ή τα Διεθνή Πρότυπα Ανάθεσης Εργασιών Επισκόπησης, δεν εκφράζουμε οποιαδήποτε άλλη επιβεβαίωση πέραν των όσων αναφέρουμε ανωτέρω. Επιπλέον η αξιολόγηση και ο έλεγχος εφαρμογής των διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου περιορίστηκε αποκλειστικά στις διαδικασίες κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων και δεν επεκταθήκαμε στον έλεγχο εσωτερικών διαδικασιών άλλων λειτουργιών της Εταιρείας.

Η παρούσα έκθεση απευθύνεται αποκλειστικά προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, στα πλαίσια σχετικής εργασίας η οποία μας έχει ανατεθεί. Ως εκ τούτου, η Έκθεση αυτή δεν επιτρέπεται να χρησιμοποιηθεί για άλλους σκοπούς αφού περιορίζεται μόνο στα στοιχεία που αναφέρονται παραπάνω και δεν επεκτείνεται στις οικονομικές καταστάσεις που συνέταξε η εταιρεία για την χρήση 01/01/2007 έως 31/12/2007 για τις οποίες εκδώσαμε ξεχωριστή έκθεση Ελέγχου με ημερομηνία 27 Μαρτίου 2008.