Τι λέει η Deloite στην έκθεση ελέγχου για το Τ.Τ.

Με τη διατύπωση "διαφοροποιημένης" γνώμης εκ μέρους των ορκωτών ελεγκτών της Deloitte συνοδεύεται η έκθεση ελέγχου της ελεγκτικής εταιρείας Deloitte για τα οικονομικά στοιχεία χρήσης 2006 του Ταχυδρομικού Ταμιευτηρίου.

Ο τύπος της έκθεσης πού υπογράφεται από τους ορκωτούς ελεγκτές – λογιστές Μιχάλη Χατζηπαύλου και Επαμεινώνδα Γιουρούκο συνοδεύεται από την διατύπωση "διαφοροποιημένης" γνώμης καθώς:

α. αν και δίνει μεν τη σύμφωνη γνώμη, αυτή συνοδεύεται με "θέματα "έμφασης",

β. περιέχει εξαιρέσεις

Η γνώμη πού διατυπώνουν, κινείται στο μέσον των πέντε διαφορετικών τύπων πού υποχρεούνται να εκφράσουν οι ορκωτοί με βάση το ισχύον θεσμικό πλαίσιο.

Κατά περίπτωση χρησιμοποιούνται οι παρά κάτω όροι: "Με σύμφωνη γνώμη", "με σύμφωνη γνώμη – θέματα έμφασης", "γνώμη με εξαιρέσεις", "Άρνηση γνώμης" και "Αρνητική γνώμη".

Από τον έλεγχο των ορκωτών προέκυψε ότι η Τράπεζα αναγνώρισε για πρώτη φορά στα έσοδα της τρέχουσας χρήσης "προμήθειες διαχείρισης σε αδρανείς λογαριασμούς καταθέσεων ταμιευτηρίου" ύψους 21,2 εκατ. ευρώ με βάση σχετική απόφαση της Επιτροπής Διαχειριστικής Πολιτικής του Τ.Τ.

Ωστόσο, οι νομικοί σύμβουλοι της Deloitte αμφισβητούν την νομιμότητα της απόφασης και η ελεγκτική εταιρεία πιστεύει ότι η Τράπεζα θα έπρεπε να αξιολογήσει τη δυνατότητα είσπραξης των ανωτέρω προμηθειών και να σχηματίσει ανάλογη πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων. Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της Deloitte, η μέγιστη πιθανή ζημιά σε περίπτωση μη είσπραξης του συνόλου των προμηθειών δεν θα υπερβεί τα 15,1 εκατ. ευρώ. Για το λόγο αυτό η γνώμη τους διατυπώνεται με "εξαίρεση".

Από την πλευρά της, η διοίκηση του Τ.Τ. σημειώνει ότι δεν συμφωνεί με τη γνώμη των ορκωτών, διότι θεωρεί ότι ακολούθησε την πρακτική λογισμού αυτών των προμηθειών διαχείρισης επί των αδρανών λογαριασμών καταθέσεων, την οποία ακολουθούν οι τράπεζες στην Ελλάδα και η οποία συνάδει με τις αποφάσεις της ΤτΕ.

Έμφαση

Χωρίς η Deloitte να διατυπώνει επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου, η εταιρεία ορκωτών εφιστά την προσοχή για το γεγονός ότι μέχρι την ημερομηνία ολοκλήρωσης του ελέγχου το Τ.Τ δεν είχε ολοκληρώσει –λόγω όγκου δεδομένων- τη διαδικασία μετάπτωσης των στοιχείων από το παλαιό στο νέο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα πού χρησιμοποιεί η τράπεζα. Παράλληλα σημειώνει ότι το σύστημα εσωτερικού ελέγχου εξακολουθεί να χρήζει περαιτέρω βελτιώσεων και ειδικότερα στον τομέα της ασφάλειας συστημάτων.

Για το θέμα αυτό η διοίκηση του Τ.Τ αναφέρει στον ισολογισμό ότι η συνολική ολοκλήρωση του έργου πού αφορά και στην ασφάλεια, θα έχει ολοκληρωθεί τον Ιούλιο του 2007.

Β. Γ.