Συνεχης ενημερωση

    Παρασκευή, 01-Δεκ-2017 16:30

    Σε στενότερη προθεσμία τα stress tests στις τράπεζες, κρίσιμος ο Φεβρουάριος

    • Εκτύπωση
    • Αποθήκευση
    • Αποστολή με email
    • Προσθήκη στη λίστα ανάγνωσης
    • Μεγαλύτερο μέγεθος κειμένου
    • Μικρότερο μέγεθος κειμένου
    Σε στενότερη προθεσμία τα stress tests στις τράπεζες, κρίσιμος ο Φεβρουάριος

    Της Νένας Μαλλιάρα​

    Με πολύ στενά χρονικά περιθώρια και με εξαιρετικά κρίσιμο τον μήνα Φεβρουάριο, θα προσέλθουν οι ελληνικές τράπεζες στα stress tests του 2018.

    Σύμφωνα με πληροφορίες του Capital.gr, το τεστ αντοχής θα έχει καταληκτική ημερομηνία το τέλος Απριλίου και όχι τον Μάιο, θέτοντας ασφυκτικά deadlines για την αξιολόγηση των τραπεζών. Οι τελευταίες θα έχουν να αντιμετωπίσουν ένα "καυτό" τρίμηνο, με εκκίνηση τις αρχές Φεβρουαρίου, οπότε θα ξεκινήσει η αποστολή στοιχείων στον SSM. Ο μήνας Φεβρουάριος θα είναι ιδιαίτερα κρίσιμος, καθώς σύμφωνα με τις πληροφορίες, στα μέσα του μήνα οι τράπεζες πρέπει να είναι πλήρως έτοιμες με το "λογαριασμό" του IFRS 9.

    Πρόκειται για απαίτηση του SSM, κομβική για τη διαδικασία της αξιολόγησης κατά τα stress tests, καθώς ο εποπτικός οργανισμός απαιτεί από τις τράπεζες να είναι σε θέση να παράσχουν αξιόπιστα στοιχεία για τις επιπτώσεις του IFRS 9 στα μέσα Φεβρουαρίου. Σύμφωνα με τις πληροφορίες, ζητούμενο του SSM είναι η αξιοπιστία των στοιχείων αυτών να βασίζεται όχι απλά σε εκτίμηση των τραπεζών για το κόστος του IFRS 9, αλλά σε τεκμηριωμένη από εξωτερικούς ελεγκτές σχετική αναφορά.

    Όπως έχει γράψει το Capital.gr, οι πρόσθετες προβλέψεις που καλούνται να σχηματίσουν οι τράπεζες ενόψει της εφαρμογής του IFRS 9 υπολογίζονται στα 6 δισ. ευρώ. Πρόκειται για το ανώτερο επίπεδο του αρχικού εύρους των 4 – 6 δισ. ευρώ που υπολόγιζαν οι τράπεζες ως κόστος από την εφαρμογή του IFRS 9. Ωστόσο, με βάση τα όσα φαίνεται να προκύπτουν από τη συνάντηση που είχε ο SSM με τις διοικήσεις των τραπεζών προχθές στην Αθήνα και την κρισιμότητα που αποδίδει ο τελευταίος στην αποτύπωση της επιβάρυνσης από το IFRS 9, ζητώντας και τη "βούλα" εξωτερικών ελεγκτών, δεν αποκλείεται ο λογαριασμός να ξεπεράσει τα 6 δισ. ευρώ. 

    Το νέο λογιστικό πρότυπο IFRS 9 που θα ισχύσει από 1/1/2018, επιβάλλει στις τράπεζες να αναγνωρίζουν εκ των προτέρων την πιθανότητα αναμενόμενων ζημιών από χορηγηθέντα δάνεια και να σχηματίζουν τις δέουσες προβλέψεις βάσει αυτής της πιθανότητας και όχι κατόπιν της πραγματοποιηθείσας ζημίας, όπως γινόταν μέχρι σήμερα.

    Όπως είχε αποκαλύψει το "Κεφάλαιο" (4/11), ο "λογαριασμός" του IFRS 9 κρίνεται από μία "δεξαμενή" δανείων, της τάξεως των 20 δισ. ευρώ, τα οποία είτε έχουν "ξανακοκκινίσει" κατόπιν ρύθμισης είτε ακόμη δεν έχουν κριθεί από τις τράπεζες ως "θεραπευμένα". Πρόκειται για τα δάνεια εκείνα που δεν έχουν συμπληρώσει ακόμη το ένα έτος επιτήρησης ώστε να περάσουν στην επόμενη, επίσης ετήσια φάση παρακολούθησης, προτού να θεωρηθούν και πάλι ομαλά εξυπηρετούμενα. 

    Η "δεξαμενή" των δανείων που βρίσκονται στο μεταίχμιο ασθένειας – ίασης είναι αυτή που θα παρουσιάσει τις μεγαλύτερες ανάγκες σε νέες προβλέψεις, κρίνοντας και τον τελικό λογαριασμό του IFRS 9. Οι άλλες δύο "δεξαμενές" με τα δάνεια που εξυπηρετούνται, έχοντας περάσει τη διετία της εντατικής παρακολούθησης, και με τα βαθιά προβληματικά δάνεια, θα απαιτήσουν η μεν πρώτη λίγες ή δε δεύτερη μηδενικές νέες προβλέψεις.

    Στα "εύκολα", πάντως, για το επερχόμενο stress test στις ελληνικές τράπεζες, συγκαταλέγεται η μεθοδολογία που θα υιοθετηθεί και η παραμονή του δείκτη των κύριων βασικών ιδίων κεφαλαίων (CET 1) στο 5,50% στο δυσμενές σενάριο. Ο SSM επιβεβαίωσε στις τράπεζες ότι η μεθοδολογία που θα ακολουθηθεί για τις ελληνικές τράπεζες θα είναι η ενιαία μεθοδολογία της Ευρωπαϊκής Τραπεζικής Αρχής (ΕΒΑ) που θα ισχύσει πανευρωπαϊκά (στατικός ισολογισμός 2017) και δεν θα υπάρξουν εξαιρέσεις για την Ελλάδα, όπως ανησυχούσαν οι τράπεζες. 

    Επιπλέον, σύμφωνα με ρεπορτάζ του "Κεφαλαίου" του προηγούμενου Σαββάτου, ο SSM δεν πρόκειται να ανεβάσει – όπως επίσης ανησυχούσαν οι τράπεζες -  το ελάχιστο όριο του 5,50% για τον δείκτη των κύριων βασικών ιδίων κεφαλαίων(CET 1). Πράγμα που σημαίνει ότι το "δίχτυ ασφαλείας" για την κεφαλαιακή πτώση των τραπεζών κατά την αξιολόγηση των stress tests, παραμένει αρκετά ελαστικό ώστε να τους επιτρέπει να αντέξουν ακόμη και μεγαλύτερες κεφαλαιακές απώλειες. 

    Όσον αφορά, τέλος, δράσεις των τραπεζών (ολοκλήρωση πωλήσεων θυγατρικών) που δεν θα έχουν ολοκληρωθεί έως 31/12/2017, αν και δεν θα μπορεί να αλλάξει η μεθοδολογία της ΕΒΑ ώστε να προσμετρηθούν στα δεδομένα για την αξιολόγηση από τα stress tests, εντούτοις, με κάποιο τρόπο φαίνεται ότι θα επηρεάσουν θετικά το αποτέλεσμα της αξιολόγησης. Κάτι τέτοιο προκύπτει από όσα αναφέρθηκαν στους αναλυτές ξένων οίκων από την Εθνική Τράπεζα στο conference call που ακολούθησε την ανακοίνωση αποτελεσμάτων γ΄ τριμήνου στις 22 Νοεμβρίου. Όπως έγραψε τότε το Capital.gr, ερωτώμενη σχετικά με το αν θα συνυπολογισθούν στο stress test τα αποτελέσματα από την απομόχλευση σε Ρουμανία και Σερβία και από τη μεταβίβαση της Εθνικής Ασφαλιστικής, η Τράπεζα ανέφερε ότι ατύπως έχει λάβει από τον SSM την πληροφόρηση ότι εφόσον οι συναλλαγές ολοκληρωθούν πριν από την ολοκλήρωση του stress test, θα συνυπολογιστούν σε αυτό. 

    Διαβάστε ακόμα για:

    ΣΑΣ ΑΡΕΣΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ;

    ΣΧΕΤΙΚΑ ΑΡΘΡΑ

    Δειτε τα πρωτοσελιδα ολων των εφημεριδων